Steuern der Nichtresidenten beim Kauf und Besitz einer Immobilie in Marbella

Einmalige Steuern

Beim Kauf einer Immobilie muss der Käufer entweder Mehrwertsteuer (I.V.A.) oder Grunderwerbsteuer (ITP) zahlen.

Mehrwertsteuer (I.V.A.)

Die Mehrwertsteuer fällt nur beim Verkauf durch einen Unternehmer an. Diese beträgt 21 % bei Verkauf von Bauland und Geschäftsgrundstücken. Bei erstmaligem Verkauf von neu gebauten Eigentumswohnungen und Ein- oder Mehrfamilienhäusern fallen lediglich 10 % I.V.A. an. Bei allen Geschäften, die der Mehrwertsteuer unterliegen. Alle späteren Übertragungen unterliegen nicht der Mehrwertsteuer, sondern der Grunderwerbsteuer (ITP).

Grunderwerbsteuer (ITP)

Bei allen Verkäufen, die nicht der Mehrwertsteuer unterliegen, fällt die Grunderwerbsteuer (ITP) an. Die Grunderwerbsteuer ist eine Regionalsteuer, die in den einzelnen autonomen Regionen unterschiedlich hoch ist.

Zur besseren Verständigung des komplizierten spanischen Steuersystems ein kurzes Beispiel:

Verkaufswert der Immobilie € 1.5
anfallende Steuern bis €  400.000,-  8 % €  32.000,-
anfallende Steuern € 400.001,- bis € 700.000,-  9 % €  27.000,-
anfallende Steuern € 700.001,- bis  € 1.500.000,- 10 % €  80.000,-
Total zu zahlende Grunderwerbsteuer € 139.000,-

Jährliche Besteuerung

Der Besitz einer Immobilie in Spanien ist mit laufenden jährlichen Steuern verbunden. Mit dem Erwerb einer spanischen Immobilie kommen auf den Käufer die Nebenkosten zu, deshalb ist die Beratung mit dem vertrauten Steueranwalt  zu empfehlen. So können Sie das Zwangsgeld vermeiden.

Grundsteuer – IBI (Impuesto sobre Bienes Inmuebles). Das ist eine jährliche Steuer, die auf der Grundlage des Katasterwertes berechnet wird. IBI wird von der Gemeindeverwaltung bestimmt und meistens im Sommer durch die Abbuchung vom Konto des Besitzers an die Gemeinde gezahlt.

Die Höhe dieser Steuer liegt in der Regel zwischen 0,4% und 1,1% des Katasterwertes bei erschlossenen Grundstücken und zwischen 0,3% und 0,9%, wenn Grundstück noch nicht nutzbar gemacht wurde.

In Marbella sind diese Steuersätze 1,17% für erschlossene und 1,11% für nicht erschlossene Grundstücke.

Einkommensteuer für Nichtresidente

IRNR – Impuesto sobre Renta No Residentes (Impuesto sobre la Renta de No Residentes).

Die Ausländer (Nichtresidente), die Spanienimmobile besitzen müssen diese Einkommensteuer zahlen sogar, wenn sie ihr Immobilieneigentum selbst nutzen und nicht vermieten. Der Steuersatz beträgt 1,1% des Katasterwertes, auf den dann 19-25% zu zahlen sind.

Beispielrechnung

Katasterwert 200 000 Euro x 1,1% darauf 24,75% = jährliche Einkommensteuer 545,5 Euro.

Es ist ratsam sich von einem Steuerberater beraten zu lassen oder alle Steuerfragen mit dem erfahrenen Anwalt zu lösen.

Vermögensteuer (Impuesto sobre el Patrimonio)

Wenn man sich eine teure Immobilie in Spanien kauft, muss man noch eine Steuer zahlen, die ab 2011 wieder eingeführt wurde.

Für Nicht-Residente wird ein Freibetrag von 700 000 Euro gewährt.

Der Steuersatz beträgt 0,2%-2,5% des Katasterwertes.

Es ist sehr wichtig, Information über Änderungen im Bereich der Steuer zu haben.

Die rechtzeitige rechtliche Steuerberatung hilft Ihnen ruhig und glücklich leben und sich an Ihr Immobilieneigentum in Spanien freuen.

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